안녕하세요, 웰빙 라이프입니다.우리가 노후에 근로 소득이 없는 투자 시장이 불안정해지게 노후 생활 자금으로 가장 선호하게 되는 것이 연금입니다.연금에는 공적 연금과 사적 연금을 구분할 수 있지만, 공적 연금은 전 국민을 대상으로 의무 가입 형태로 되어 있는데, 사적 연금은 개인이 선택하고 가입하게 됩니다.현재 공적 연금만으론 노후의 대비가 이뤄지지 않아 정부는 퇴직 연금과 개인 연금 등 사적 연금을 추가로 가입할 경우 세제 혜택 등 각종 지원을 하고 있습니다.지난번에는 공적 연금에 대해서 말씀 드렸지만 오늘은 사적 연금 중 개인 연금에 대해서 말씀 드릴게요.☞ 공적 연금에 관한 내용공적연금 요약정리 안녕하세요. 웰빙 라이프입니다. 요즘처럼 경기불황등으로 급격한 소득이 감소하는 경험을 하시는 분… blog.naver.com연금제도구분연금 제도의 유형 공적 연금 ⇒ 국민연금, 기초연금, 공무원연금, 군인연금, 사립학교교직원연금 등 사적연금 ⇒ 퇴직 연금과 개인 연금안정적인 노후생활을 위해서는 공적연금, 퇴직연금, 개인연금이 조화롭게 균형을 이루는 것이 중요합니다. 개인 연금개인 연금 개인 연금은 안정된 노후 생활을 위한 노후 소득 보장 제도에서 개인적으로 금융 회사에 일시 군납 또는 적립식에서 개인 연금을 가입했고 이 재원을 바탕으로 55세 이후 연금을 받는 장기 저축 상품입니다.연금은 자산 운용 회사 및 증권사 은행 보험 회사의 전체로 가입할 수 있고 연금 펀드 연금 저축, 연금 보험의 형태로 가입할 수 있습니다.개인 연금은 내가 자유롭게 가입한 노후를 보장하는 상품이지만, 소득 공제와 세제 혜택 등 정부의 지원을 받을 수 있다는 면에서도 좋은 투자 상품입니다.개인 연금 가입 조건 가입 자격:가입 자격은 공적 연금 가입자를 포함한 만 18세 이상의 모든 국민 가입 기간:저축 기간은 적어도 10년 이상(비과세 혜택)저축 한도:자유 납 또는 매월 150만원 한도 내에서 일정액을 불입 연금 지급 기간:평균 퇴직 연령인 만 55세 이후 5년 이상의 기간에 걸쳐서 매달 지급하는 가입자의 원하는 3개월·6개월·9개월·12개월 단위로 나누어 지급이 가능 지급 형태:취급 기관에 의해서 확정 한시적 연금 또는 종신 연금으로 지급한다개인연금의 유형(적격연금/비적격연금)적격 연금 적격 연금은 불입액에 대해서 소득 공제를 받을 수 있는 연금입니다.⇒ 소득 공제를 받으려면 적격 연금에 가입한 뒤 10년 이상 불입, 55세 이후 연금을 받지만 꼭 연금 수령 기간이 5년 이상 되지 않으면 안 됩니다.적격 연금은 중도 해약시, 만기 후에 일시금으로 받을 때는 혜택을 받은 세액에 대하여 기타 소득으로 과세되고 기타 소득세는 이듬해 종합 소득에 합산되어 과세됩니다.적격 연금은 은퇴 후 종합 소득이 적은 소득 세율이 낮고 적용되는 사람에 적합합니다.세액 공제율연간 소득 세액 공제율 공제 한도 연금 저축 IRP합산 근로 소득 5500만원 이하(종합 소득 4500만원 이하)16.5%400만원(600만원)700만원(900만원)700만원(900만원), 근로 도둑 1억 2000만원 이하(종합 소득 1억 이하), 13.2%위의 소득 기준 초과 300만원, 700만원부적격 연금 부적격 연금은 불입 때 연금 수령시에 소득세 부담이 없는 비과세 연금입니다.부적격 연금은 중도 해지하거나 10년을 채우지 않으면 비과세 요건이 충족되지 않아 보험 차익에 대한 비과세 혜택을 받지 못하고 이자 소득세를 납부해야 합니다.은퇴 후 종합 소득이 발생할 가능성이 있는 금융 소득 종합 과세 대상자, 부동산 임대 사업자, 전문직 자영업자 등은 종합 소득에 포함되지 않는 부적격 연금이 세금 면에서 유리합니다.적격 연금과 부적격 연금의 비교구분 적격 연금 부적격 연금 소득 공제 여부(한도)년 400만원 불가능 연금 수령시에 과세 연금 소득세(종소세)10년 이상:비과세 10년 미만:이자 소득세 중도 해약 시에 과세 기타 소득세(종소세)이자 소득세일시금 수령 시 과세기타 소득세(종소세)10년 미만인 경우이자 소득세과세 소득 공제조건 납부 기간:10년 이상 수령 시점:55세 이후 수령 기간:5년 이상개인연금의 종류 (연금저축/연금보험)세제의 해제 여부에 따른 구분 개인 연금은 납입 기간 중에 세제 우대 받을 수 있는지에 의해서 연금 저축(연금 저축 신탁, 연금 저축 펀드 연금 저축 보험)와 연금 보험으로 구분됩니다.연금 저축 연금 저축은 세제 적격 연금으로도 불리지만 납부액의 가운데 연간 최대 400만원에 대한 세액 공제를 받는 대신 연금을 받으면서 연금 소득세(3.3%~5.5%)을 내면 되죠.세액 공제율이 급여 5,500만원 이하의 근로자에게는 16.5%, 5,500만원 이상의 근로자에게는 13.2%공제 혜택이 있습니다.연금 저축은 누구나 가입 가능하며, 매년 1,800만원까지 납품이 가능합니다.다만 가입 기간이 10년 이상으로 만 55세 이상으로 5년 이상의 기간에 나누어 연금을 수령해야 합니다.연금 저축의 종류구분 연금 저축 펀드 연금 저축 펀드 연금 저축 보험 원금 손실 위험 없이(예금자 보호)유무(예금자 보호)적용 수익률 실적 배당 실적 배당 공시 이율 납부 금액 및 시기 자유 납부 확정 금액을 정한 시기에 납부 연금 수령 기간 10년 이상 확정 기간 10년 이상 확정 기간 10년 이상 확정 기간 10년 이상 확정 기간 또는 종신형(생명 보험 회사)연금 보험 세제 부적격 연금으로도 불리며 보험료를 납입하는 동안에 세제 혜택이 없는 대신, 10년 이상 유지하면 보험 차익에 대한 이자 소득세를 면제될 수 있다.연금 보험은 보험사에만 가입할 수 있어 55세 이후에 종신 동안 수령이 가능하다.☞ 세제 혜택은 연금 수령 시점과 유지 기간 등에 의한 다른 일이 있으므로 본인이 가입한 상품이 어디에 해당하는지 잘 살펴봐야 한다.연금 수령 방식에 의한 구분 연금은 받는 방식으로 종신형 확정형, 상속형으로 나눌 수 있다.종신형:평생 지급되므로 예상보다 오래 살아서도 경제적 지원을 받을 수 있다.한편 빨리 사망하면 지급되는 연금액이 충분하지 않은 단점이 있다.확정형:일정 기간에만 연금이 지급되는 식으로 사망 시기를 정확히 예측하면 수령액이 가장 많다.상속형:자신의 은퇴 설계와 재산 이전을 조합한 형태이다.일정 부분은 자신이 연금으로 지급되지만 사망 때 유족들에게 일부를 상속 자금으로 남길 수 있다.연금 보험과 연금 저축 보험개인연금의 경우 상품에 따라 상품명이 다양해 헷갈릴 수 있습니다. 흔히 헷갈리는 상품이 부적격연금에 해당하는 ‘연금보험’과 적격연금에 해당하는 ‘연금저축보험’인데 이름만 비슷하고 상품에 차이가 있습니다.연금보험과 연금저축보험의 비교구분 연금 보험 연금 저축 보험 세액 공제 혜택 없이 13.2%~16.5%(400만원 한도)수령 시 과세 비과세 연금 소득세(3.3%~5.5%)납부 한도 자유 납부 연간 1800만원까지 중도 해지, 과세 차익에 대한 이자 소득세(10년 이내 해지)기타 소득세 16.5%(5년 이내 해지)연금 수령 시점만 45세 이후 만 55세 이후해지 시 불이익 연금 보험과 연금 저축 보험 모두가 중도 해지한 경우 손해를 보는 수가 있습니다.연금 보험의 경우에는 10년 이내에 해약을 하면 보험 차익에 대한 이자 소득세가 부과되고, 연금 저축 보험의 경우에는 가입 후 5년 이내 해지 시 이까지 세액 공제를 받은 보험료 총액에 대한 기타 소득세 16.5%를 내야 합니다.금융권별 개인 연금의 종류금융 기관 증권사 은행 생명 보험 회사 가입 구분 연금 저축 계좌 연금 저축 펀드 연금 저축 보험 운용 대상 펀드 또는 ETF단, 레버리지/잉바ー스 ETF불가 채권형:채권 및 유동성 100%안정형:채권 90%+주식 10%금리 연동형:적립금에 적용하는 이율(공시 이율)가 매월 변동 납입 방식 자유 적립식 정기 납품 적용 금리 실적 배당 공시 이율 중도 인출 가능 일부 가능 불가능한 원금 보장비 보장 2017년까지 가입 시 원금 보전 보장금융기관증권사 은행생명보험사 가입구분 연금저축계좌 연금저축신탁 연금저축보험 운용대상 펀드 또는 ETF단, 레버리지/인버스 ETF 불가 채권형: 채권 및 유동성 100% 안정형: 채권90%+주식10% 금리연동형: 적립금에 적용하는 이율(공시이율)이 매월 변동납입방식 자유적립식 정기납입 적용금리 실적배당 공시이율 중도인출 가능 일부 불가능 원금보장비 보장 2017년까지 가입시 원금보전 보장금융기관증권사 은행생명보험사 가입구분 연금저축계좌 연금저축신탁 연금저축보험 운용대상 펀드 또는 ETF단, 레버리지/인버스 ETF 불가 채권형: 채권 및 유동성 100% 안정형: 채권90%+주식10% 금리연동형: 적립금에 적용하는 이율(공시이율)이 매월 변동납입방식 자유적립식 정기납입 적용금리 실적배당 공시이율 중도인출 가능 일부 불가능 원금보장비 보장 2017년까지 가입시 원금보전 보장이상 개인 연금의 종류와 특징에 대해서 대충 알아보고 보았습니다.정부에서 개인 연금 상품에 대한 세액 공제를 받는다”연금 저축”연금 소득세 면제 혜택을 주는 “연금 보험”을 활성화하고 고령화 사회에 스스로 안정된 노후 자금을 마련하도록 하고 지원하고 있습니다.개인 연금 상품은 보험, 은행, 증권 회사 등 다양한 경로로 가입이 되고 개인 상황에 의해서 안정성을 우선시하는지도 수익성을 우선시하는지 등을 충분히 고려하여 선택하시면 좋습니다.
